Wie Banken das Einkommen von Selbstständigen berechnen

Bei Angestellten liest die Bank das Nettogehalt vom Lohnzettel ab. Bei Selbstständigen gibt es diesen einen Wert nicht — das Einkommen schwankt, und der ausgewiesene Gewinn ist nicht das, was zum Leben und zur Kreditrückzahlung tatsächlich zur Verfügung steht. Banken lösen das in drei Schritten: Einkommensbasis bestimmen, pauschalen Abschlag anwenden, Kapitaldienst prüfen.

Schritt 1: Einkommensbasis aus den Steuerjahren

Grundlage sind die Einkommensteuerbescheide und die Gewinnermittlung (EÜR oder Bilanz) der letzten zwei bis drei abgeschlossenen Jahre. Das laufende Jahr fließt über die aktuelle BWA als qualitatives Indiz ein, zählt aber nicht als volles Jahr. Welcher Wert daraus wird, hängt von der Methode der Bank ab.

Schritt 2: Durchschnitt oder Worst-Case

Zwei Verfahren sind in Deutschland verbreitet. Der Unterschied ist für schwankende Einkommen entscheidend:

Schritt 3: Der pauschale Abschlag

Vom ermittelten Jahresgewinn zieht die Bank einen Abschlag für Einkommensteuer, Kranken- und Pflegeversicherung sowie Altersvorsorge und Rücklagen ab. Üblich sind rund 30 % bei Freiberuflern (anrechenbar ca. 70 %) und rund 36 % bei Gewerbetreibenden (anrechenbar ca. 64 %, wegen Gewerbesteuer). Das Ergebnis ist das anrechenbare Nettoeinkommen — die Basis für die maximale Rate, die im Rahmen der Kapitaldienstfähigkeit geprüft wird.

Was die Methode konkret ausmacht

Beispiel eines Freiberuflers mit den Gewinnen 40.000 € / 70.000 € / 65.000 € (anrechenbar jeweils 70 %):

Das eigene Profil lässt sich direkt im Rechner nach beiden Methoden durchrechnen. Welche Banken welche Methode anwenden, steht in der Bankentabelle.