Wohn-Riester für Selbstständige

Wohn-Riester (offiziell Eigenheimrente) fördert den Erwerb selbstgenutzten Wohneigentums über Zulagen und steuerliche Vorteile. Der Haken für Selbstständige: Für das Förderjahr 2026 hängt der direkte Anspruch bei Selbstständigen grundsätzlich von der gesetzlichen Rentenversicherungspflicht ab. Ab 2027 erweitert eine bereits beschlossene Reform den förderberechtigten Personenkreis.

Förderberechtigung in drei Schritten einordnen

1. Förderjahr festhalten. Geht es um Beiträge oder eine Entnahme aus einem bestehenden Vertrag im Jahr 2026, oder um ein neues Produkt ab 2027? Vermische die Regeln nicht.
2. Versicherungsstatus belegen. Prüfe deinen Bescheid: gesetzlich pflichtversichert, auf Antrag pflichtversichert, freiwillig versichert oder Versorgungswerk? Die Berufsbezeichnung allein reicht nicht.
3. Vertrag und Wohnzweck prüfen lassen. Kläre mit Anbieter und ZfA, ob und wie dein konkreter Vertrag für die geplante selbstgenutzte Immobilie eingesetzt werden darf. Eine Förderberechtigung ist noch keine Kreditzusage.

Für Handwerker ist besonders die Unterscheidung zwischen Versicherungspflicht und freiwilliger Weiterversicherung wichtig. Bei Freiberuflern mit Versorgungswerk gelten 2026 andere Ausgangsbedingungen als bei gesetzlich pflichtversicherten Selbstständigen; die Erweiterung ab 2027 steht im nächsten Abschnitt.

Was sich ab Januar 2027 ändert

Nach der beschlossenen Reform können ab Januar 2027 auch Erwerbstätige mit Einkünften aus Gewerbebetrieb oder selbstständiger Arbeit sowie Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungswerke zur geförderten privaten Altersvorsorge gehören. Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz. Die bisherige Einschränkung für 2026 darf deshalb nicht unverändert auf neue Verträge ab 2027 übertragen werden. Vor Abschluss oder Wechsel sind die dann geltenden Produktbedingungen und die konkrete Verwendung für Wohneigentum zu prüfen.

Wer als Selbstständiger direkt förderberechtigt ist

• Handwerker, die in der Handwerksrolle eingetragen und rentenversicherungspflichtig sind.
• Künstler und Publizisten über die Künstlersozialkasse (KSK).
• Weitere pflichtversicherte Gruppen wie bestimmte Lehrer, Hebammen oder Pflegepersonen.
• Selbstständige mit einer Pflichtversicherung auf Antrag. Das ist keine bloß freiwillige Beitragszahlung; maßgeblich ist der bestätigte Versicherungsstatus.

Mittelbar über den Ehepartner

Ist der Ehepartner direkt förderberechtigt (z. B. angestellt und rentenversicherungspflichtig), kann der selbstständige Partner über einen eigenen Riester-Vertrag mittelbar gefördert werden. Erforderlich sind unter anderem ein eigener Vertrag und mindestens 60 Euro Eigenbeitrag im Kalenderjahr. Die weiteren Voraussetzungen, etwa zum Familienstand und zum unmittelbar berechtigten Partner, müssen ebenfalls erfüllt sein. So lässt sich die Förderung auch in selbstständig-angestellten Paaren nutzen — siehe auch Selbstständige mit Partner in Festanstellung.

Wohnförderkonto und spätere Besteuerung

Entnommenes gefördertes Kapital beziehungsweise geförderte Tilgungsleistungen werden auf einem Wohnförderkonto erfasst. Laut ZfA wird dessen Stand bis zur Auszahlungsphase jährlich um zwei Prozent erhöht. Dieser rechnerische Betrag dient später als Grundlage für die Besteuerung; er ist kein ausgezahltes Guthaben.

Prüfe deshalb die Förderung zusammen mit den späteren Steuerfolgen, Vertragskosten und den Regeln bei Verkauf oder Aufgabe der Selbstnutzung. Eine Zulage allein belegt noch nicht, dass Wohn-Riester für deinen Haushalt günstiger ist.

Wenn Wohn-Riester nicht passt

Unabhängig vom Rentenversicherungsstatus ist die KfW-Förderung eine gesondert zu prüfende Alternative. Ein Zinsvorteil ergibt sich nur aus dem konkreten Förderangebot im Vergleich zur Bankfinanzierung. Einen Gesamtüberblick gibt die Förderübersicht.

Diese Fragen gehören in dein Finanzierungsgespräch

• Welcher Betrag ist im Vertrag tatsächlich verfügbar, und welche Bedingungen gelten für eine Entnahme?
• Welche Kosten und späteren Steuerfolgen stehen der Förderung gegenüber?
• Was verändert sich bei Verkauf, Vermietung oder Aufgabe der Selbstnutzung?
• Wie sieht die Finanzierung ohne diesen Förderbaustein aus, falls er nicht genutzt werden kann?

Ordne Vertragsstand, Versicherungsnachweis und offene Fragen neben deinen Unterlagen für die Baufinanzierung. Die Checkliste wird lokal erstellt und nicht an einen Anbieter gesendet. Über die Partneranfrage zur Immobilienfinanzierung kannst du anschließend den Ablauf prüfen. Sie ist kein Riester-Antrag und keine steuerliche Prüfung; ob der Partner diesen Förderbaustein begleitet, musst du vorher klären.