Vergleich
Freiberufler oder Gewerbetreibender bei der Baufinanzierung
Der steuerliche Status entscheidet mit, wie streng eine Bank prüft und welche Häuser überhaupt in Frage kommen. Der direkte Vergleich zeigt, wo die Unterschiede liegen — und was sie für die Finanzierung bedeuten.
Beide sind selbstständig — aber steuerlich und für Banken nicht gleich. Freiberufler nach § 18 EStG (Ärzte, Anwälte, Architekten, IT-Berater u. a.) zahlen keine Gewerbesteuer und dürfen meist die einfache Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) nutzen. Gewerbetreibende nach § 15 EStG (Handwerk, Handel, Gastronomie) sind gewerbesteuerpflichtig und ab bestimmten Schwellen bilanzierungspflichtig. Das wirkt sich direkt auf die Bewertung aus.
| Freiberufler (§ 18 EStG) | Gewerbetreibender (§ 15 EStG) | |
|---|---|---|
| Gewerbesteuer | ||
| Gewinnermittlung | EÜR meist möglich | Bilanz ab 80.000 € Gewinn / 800.000 € Umsatz |
| Anrechnung im Rechner | ~70 % | ~64 % |
| Mindestjahre (Praxis) | oft ab 2 Jahren | meist ab 3 Jahren |
| Bankzugang | breit (ING, DSL, Allianz, DKB) | enger (Allianz, DSL, regionale Banken) |
| Branchenausschlüsse | selten | möglich (z. B. Gastronomie, Bau) |
Warum Freiberufler im Vorteil sind
Drei Gründe: Erstens fehlt die Gewerbesteuer, sodass pro Euro Gewinn mehr Nettoeinkommen bleibt — die Bank rechnet mit einem höheren Anrechnungsfaktor (rund 70 % statt 64 %). Zweitens gelten viele freie Berufe als besonders krisensicher (Heilberufe, Rechtsberufe). Drittens akzeptieren mehr Banken Freiberufler bereits ab zwei Steuerjahren, während Gewerbetreibende meist ein drittes Jahr brauchen.
Grenzfälle und Mischtätigkeit
Die Einstufung nimmt das Finanzamt vor — die Bank folgt ihr. Heikel sind IT-Tätigkeiten (beratend/ingenieurmäßig = freiberuflich, reine Standardprogrammierung kann gewerblich sein) und Mischtätigkeiten (Freiberuf + Online-Shop), die schnell insgesamt als Gewerbe gewertet werden. Wer kann, trennt die Tätigkeiten steuerlich — das öffnet die günstigeren Konditionen.
Profil-Details findest du auf den Seiten Baufinanzierung für Freiberufler und für Gewerbetreibende. Wie sich der Anrechnungsfaktor konkret auswirkt, zeigt die Einkommensberechnung.
Häufige Fragen
Bekomme ich als Freiberufler wirklich bessere Konditionen?
Tendenziell ja. Durch die fehlende Gewerbesteuer ist der Anrechnungsfaktor höher (rund 70 % statt 64 %), und mehr Banken nehmen Freiberufler schon ab zwei Steuerjahren auf. Bei sehr starkem, stabilem Gewerbe-Profil kann der Unterschied aber klein sein.
Wer entscheidet, ob ich Freiberufler oder Gewerbe bin?
Das Finanzamt anhand der Tätigkeit (§ 18 vs. § 15 EStG). Im Steuerbescheid werden entweder „Einkünfte aus selbständiger Arbeit“ oder „Einkünfte aus Gewerbebetrieb“ ausgewiesen. Banken übernehmen diese Einstufung.
Was gilt bei Mischtätigkeit?
Wird neben einer freiberuflichen auch eine gewerbliche Tätigkeit ausgeübt und sind beide nicht klar getrennt, droht die sogenannte Abfärbung — alles wird als Gewerbe behandelt. Eine saubere steuerliche Trennung (ggf. zwei getrennte Tätigkeiten) bewahrt den günstigeren Freiberufler-Status.
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